第一條  為保障企業(yè)國有資產(chǎn)安全，維護(hù)所有者權(quán)益，控制企業(yè)經(jīng)營管理風(fēng)險(xiǎn)，建立健全企業(yè)資產(chǎn)損失責(zé)任追究制度，規(guī)范企業(yè)資產(chǎn)損失責(zé)任追究行為，根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》、《中華人民共和國行政監(jiān)察法》、《國務(wù)院辦公廳關(guān)于加強(qiáng)和改進(jìn)企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督防止國有資產(chǎn)流失的意見》、《國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔從業(yè)若干規(guī)定》等法律法規(guī)和政策文件的規(guī)定，結(jié)合我市實(shí)際，制定本辦法。

　　第二條  蘇州市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡稱“市國資委”）履行出資人職責(zé)的國有及國有控股企業(yè)（以下簡稱“企業(yè)”）及其全資、控股子企業(yè)（以下簡稱“子企業(yè)”）資產(chǎn)損失責(zé)任追究工作，適用本辦法。

　　第三條  本辦法所稱企業(yè)資產(chǎn)損失，是指國家對企業(yè)各種形式的投資和投資所形成的權(quán)益，以及其他依法認(rèn)定為國有財(cái)產(chǎn)權(quán)益的非正常減少或者滅失。

　　第四條  企業(yè)資產(chǎn)損失責(zé)任追究，遵循以下原則：

　?。ㄒ唬┛陀^公正、違規(guī)必究的原則；

　?。ǘ?quán)利和責(zé)任相統(tǒng)一的原則；

　?。ㄈ┙逃c懲戒相結(jié)合的原則；

　?。ㄋ模┴?zé)任追究與實(shí)際資產(chǎn)損失程度相適應(yīng)的原則；

　?。ㄎ澹┞男谐鲑Y人職責(zé)機(jī)構(gòu)追責(zé)與干部管理權(quán)限處理相結(jié)合的原則。

 

　　第五條　對企業(yè)發(fā)生的資產(chǎn)損失，應(yīng)當(dāng)在調(diào)查核實(shí)的基礎(chǔ)上，依據(jù)有關(guān)規(guī)定認(rèn)定損失性質(zhì)、情形及金額。

　　第六條　企業(yè)資產(chǎn)損失責(zé)任追究中能夠證明資產(chǎn)損失真實(shí)情況的各種事實(shí)，均可作為損失認(rèn)定證據(jù)。主要包括：

　?。ㄒ唬┧痉C(jī)關(guān)、公安機(jī)關(guān)、行政部門、專業(yè)技術(shù)鑒定部門等依法出具的與企業(yè)資產(chǎn)損失相關(guān)的書面文件；

　　（二）會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)所等社會(huì)中介機(jī)構(gòu)對企業(yè)某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)出具的專項(xiàng)經(jīng)濟(jì)鑒證證明或者意見書；

　?。ㄈ┢髽I(yè)內(nèi)部涉及特定事項(xiàng)的資產(chǎn)損失的會(huì)計(jì)記錄、內(nèi)部證明材料或者內(nèi)部鑒定意見書等；

　?。ㄋ模┛梢哉J(rèn)定資產(chǎn)損失的其他證明材料。

　　第七條　認(rèn)定資產(chǎn)損失金額應(yīng)當(dāng)包括直接損失金額和間接損失金額。直接損失金額是與相關(guān)人員行為有直接因果關(guān)系的資產(chǎn)損失金額；間接損失金額是由相關(guān)人員行為引發(fā)或者導(dǎo)致的、除直接損失金額之外的、能夠確認(rèn)計(jì)量的其他資產(chǎn)損失金額。

　　第八條　資產(chǎn)損失金額應(yīng)當(dāng)依據(jù)有關(guān)會(huì)計(jì)賬簿記錄，按照會(huì)計(jì)制度及會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定核算確認(rèn)的損失分類分項(xiàng)進(jìn)行認(rèn)定。

　　未在會(huì)計(jì)賬簿記錄或者賬面價(jià)值與公允價(jià)值相差較大的資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)按照市價(jià)、重置價(jià)值等公允價(jià)值認(rèn)定資產(chǎn)損失金額。

　　第九條　資產(chǎn)損失根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況，按照金額大小和影響程度劃分為一般資產(chǎn)損失、較大資產(chǎn)損失、重大資產(chǎn)損失和特別重大資產(chǎn)損失。

　?。ㄒ唬┮话阗Y產(chǎn)損失是指企業(yè)資產(chǎn)損失金額較小且造成影響較小的；

　　　?。ǘ┹^大資產(chǎn)損失是指企業(yè)資產(chǎn)損失金額較大或者在企業(yè)造成一定不良影響的；

　?。ㄈ┲卮筚Y產(chǎn)損失是指企業(yè)資產(chǎn)損失金額巨大或者在企業(yè)及社會(huì)造成嚴(yán)重不良影響的；

　?。ㄋ模┨貏e重大資產(chǎn)損失是指企業(yè)資產(chǎn)損失金額巨大并影響企業(yè)持續(xù)經(jīng)營和發(fā)展能力，或者在國際、國內(nèi)造成嚴(yán)重不良影響的。

　　第十條  企業(yè)不得將資產(chǎn)損失進(jìn)行分解，人為降低損失類別。

　　第十一條  由于不可抗力、系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)或者不能預(yù)見的原因?qū)е缕髽I(yè)資產(chǎn)損失，企業(yè)及相關(guān)人員已履行勤勉盡責(zé)義務(wù)的，可不追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

 

　　第十二條  企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員和其他有關(guān)人員有違反國家法律、法規(guī)、規(guī)章以及有關(guān)規(guī)范性文件，違反企業(yè)內(nèi)部管理制度或者相關(guān)工作程序，未履行或者未正確履行職責(zé)導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部控制存在重大缺陷，未履行或者未正確履行職責(zé)導(dǎo)致內(nèi)部控制執(zhí)行監(jiān)督不力，以及未按照規(guī)定辦理造成資產(chǎn)損失等情形，應(yīng)當(dāng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

　　第十三條　在采購商品或者購買服務(wù)過程中，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員和其他有關(guān)人員有下列情形之一造成資產(chǎn)損失的，應(yīng)當(dāng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任：

　?。ㄒ唬┪窗凑找?guī)定訂立合同或者惡意訂立損害企業(yè)利益合同的；

　　（二）未按照規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)采購，或者惡意進(jìn)行有損企業(yè)利益采購的；

　?。ㄈ┪窗凑找?guī)定程序?qū)徟斐少Y源浪費(fèi)或者發(fā)生舞弊的；

　　（四）采購標(biāo)的物與合同約定明顯不符，可能造成損失而未采取有效措施的；

　?。ㄎ澹┪催M(jìn)行必要的資信調(diào)查盲目支付預(yù)付款項(xiàng)的；

　?。┨搱?bào)、瞞報(bào)商品（服務(wù)）采購價(jià)格的；

　?。ㄆ撸┎少彉?biāo)的物價(jià)格明顯高于市場同類商品價(jià)格或者串通違規(guī)采購的；

　?。ò耍┪窗凑找?guī)定辦理而造成資產(chǎn)損失的其他情形。

　　第十四條　在銷售商品或者提供服務(wù)過程中，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員和其他有關(guān)人員有下列情形之一造成資產(chǎn)損失的，應(yīng)當(dāng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任：

　?。ㄒ唬┪窗凑找?guī)定訂立合同或者惡意訂立損害企業(yè)利益合同的；

　　（二）擅自壓低價(jià)格銷售商品或者提供服務(wù)的；

　?。ㄈ┻`規(guī)提供賒銷信用或者超出信用額度、期限提供賒銷信用的；

　?。ㄋ模┖炗喬摷俸贤峁┨摷偕唐坊蛘叻?wù)的；

　?。ㄎ澹?yīng)收款項(xiàng)未及時(shí)催收、定期核對，對異常應(yīng)收款項(xiàng)未及時(shí)追索并采取有效保全措施的；

　?。┪窗凑找?guī)定辦理而造成資產(chǎn)損失的其他情形。

　　第十五條  在資金管理和使用中，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員和其他有關(guān)人員有下列情形之一造成資產(chǎn)損失的，應(yīng)當(dāng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任：

　　（一）違規(guī)調(diào)動(dòng)、使用資金的；

　?。ǘ┏綑?quán)限或者違反程序授權(quán)、批準(zhǔn)資金支出的；

　?。ㄈ┥米愿淖冑Y金用途，違規(guī)拆借資金或者為他人融資的；

　?。ㄋ模┮蛸Y金管理不嚴(yán)，發(fā)生貪污、失竊、攜款潛逃等事件的；

　　（五）違反有關(guān)規(guī)定委托其他機(jī)構(gòu)或者個(gè)人從事理財(cái)業(yè)務(wù)的；

　　（六）違反有關(guān)規(guī)定對外捐贈(zèng)、贊助的；

　?。ㄆ撸┈F(xiàn)金未及時(shí)入賬、留存現(xiàn)金超過核定限額或者私設(shè)“小金庫”的；

　?。ò耍┪醇皶r(shí)核對銀行存款余額、清理未達(dá)賬項(xiàng)的；

　?。ň牛┲钡绕睋?jù)丟失未及時(shí)采取有效措施的；

　?。ㄊ┪窗凑找?guī)定辦理而造成資產(chǎn)損失的其他情形。

　　第十六條　在投資管理中，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員和其他有關(guān)人員有下列情形之一造成資產(chǎn)損失的，應(yīng)當(dāng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任：

　?。ㄒ唬┪绰男幸?guī)定的投資決策程序進(jìn)行投資的；

　?。ǘν顿Y項(xiàng)目未進(jìn)行必要的可行性研究論證和盡職調(diào)查盲目投資的；

　?。ㄈ┏綑?quán)限擅自或者違反批準(zhǔn)程序擴(kuò)大投資規(guī)模的；

　　（四）未履行規(guī)定程序超概算投資的；

　?。ㄎ澹ν顿Y項(xiàng)目未進(jìn)行全面有效的跟蹤管理，出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)或者發(fā)生損失未及時(shí)采取有效措施的；

　?。┪窗凑找?guī)定進(jìn)行非主業(yè)投資及境外投資的；

　　（七）違規(guī)向關(guān)聯(lián)方投資或者與關(guān)聯(lián)方共同出資設(shè)立企業(yè)，或者向企業(yè)董事、監(jiān)事、高級管理人員及其近親屬和其他特定關(guān)系人所有或者控制的企業(yè)投資的；

　　（八）應(yīng)履行投資收益的追償、追訴權(quán)而未履行或者未及時(shí)履行的；

　?。ň牛┪窗凑找?guī)定辦理而造成資產(chǎn)損失的其他情形。

　　第十七條　在從事股票、期貨、外匯以及金融衍生工具等投資業(yè)務(wù)中，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員和其他有關(guān)人員有下列情形之一造成資產(chǎn)損失的，應(yīng)當(dāng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任：

　　（一）未履行規(guī)定程序或者未經(jīng)授權(quán)擅自決策的；

　?。ǘ┻`規(guī)經(jīng)營或者超范圍經(jīng)營的；

　?。ㄈ┪唇L(fēng)險(xiǎn)評估機(jī)制或者風(fēng)險(xiǎn)控制制度存在重大缺陷的；

　?。ㄋ模┵Y金來源違反有關(guān)規(guī)定的；

　?。ㄎ澹┮詡€(gè)人名義使用企業(yè)資金從事投資業(yè)務(wù)的；

　　（六）違規(guī)買賣本企業(yè)股票、債券的；

　?。ㄆ撸┪窗凑找?guī)定辦理而造成資產(chǎn)損失的其他情形。

　　第十八條　在從事保證、抵押、質(zhì)押等擔(dān)保活動(dòng)中，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員和其他有關(guān)人員有下列情形之一造成資產(chǎn)損失的，應(yīng)當(dāng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任：

　?。ㄒ唬┪绰男幸?guī)定程序或者未經(jīng)授權(quán)擅自為其他企業(yè)及個(gè)人提供擔(dān)保的；

　　（二）未對擔(dān)保項(xiàng)目（企業(yè)）的資信及擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行充分論證和盡職調(diào)查的；

　　（三）未對擔(dān)保項(xiàng)目（企業(yè)）進(jìn)行跟蹤監(jiān)督，對于異常情況未及時(shí)預(yù)警并采取有效措施的；

　?。ㄋ模┻`規(guī)進(jìn)行保證、抵押、質(zhì)押的；

　?。ㄎ澹┪磳Φ盅何?、質(zhì)押物依法進(jìn)行變更登記，導(dǎo)致?lián)Ｐ袨闊o效，權(quán)利無法實(shí)現(xiàn)的；

　?。┪窗凑找?guī)定辦理而造成資產(chǎn)損失的其他情形。

　　第十九條　在資產(chǎn)處置、企業(yè)并購和改組改制過程中，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員和其他有關(guān)人員有下列情形之一造成資產(chǎn)損失的，應(yīng)當(dāng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任：

　?。ㄈ┪窗凑找?guī)定進(jìn)行清產(chǎn)核資、財(cái)務(wù)審計(jì)和資產(chǎn)評估的；

　　（四）干預(yù)或者操縱清產(chǎn)核資、財(cái)務(wù)審計(jì)和資產(chǎn)評估，造成鑒證結(jié)果不實(shí)的；

　?。ㄎ澹┫蛑薪闄C(jī)構(gòu)提供虛假材料，造成審計(jì)、評估結(jié)果不實(shí)的；

　?。┪窗凑找?guī)定進(jìn)場交易，或者超越權(quán)限決定協(xié)議轉(zhuǎn)讓、無償劃轉(zhuǎn)資產(chǎn)或者產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）的；

　?。ㄆ撸┰谄髽I(yè)改組改制過程中，以不合理低價(jià)將資產(chǎn)折股或者無償分給其他單位、個(gè)人的；

　?。ò耍┰谄髽I(yè)資產(chǎn)租賃或者承包經(jīng)營中，以不合理低價(jià)出租或者發(fā)包的；

　?。ň牛┪窗凑找?guī)定辦理而造成資產(chǎn)損失的其他情形。

　　第二十條   在企業(yè)經(jīng)營管理活動(dòng)中，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員和其他有關(guān)人員有下列情形之一造成資產(chǎn)損失的，應(yīng)當(dāng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任： 

　?。ㄒ唬├藐P(guān)聯(lián)交易非法轉(zhuǎn)移經(jīng)濟(jì)利益的；

　?。ǘ┰诤虽N依據(jù)不充分的情況下進(jìn)行資產(chǎn)核銷處理的；

　?。ㄈ┻`反關(guān)于安全生產(chǎn)的法律、法規(guī)和有關(guān)規(guī)定，或者發(fā)生安全生產(chǎn)責(zé)任事故，造成資產(chǎn)損失的；

　?。ㄋ模┪窗凑找?guī)定辦理而造成資產(chǎn)損失的其他情形。

　　第二十一條　對房屋建筑物、機(jī)器設(shè)備、原材料、庫存商品、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品等實(shí)物資產(chǎn)保管不當(dāng)、維護(hù)不善，造成資產(chǎn)非正常毀損、報(bào)廢或者丟失、被盜的，應(yīng)當(dāng)追究企業(yè)相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

　　第二十二條　未按照會(huì)計(jì)制度及會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定核算或者披露已發(fā)生的資產(chǎn)損失，導(dǎo)致資產(chǎn)賬實(shí)不符、會(huì)計(jì)信息失真的，應(yīng)當(dāng)追究企業(yè)相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

 

　　第二十三條　企業(yè)資產(chǎn)損失責(zé)任分為直接責(zé)任、主管責(zé)任、分管領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任和重要領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

　　（一）直接責(zé)任是指相關(guān)人員在其職責(zé)范圍內(nèi)，未履行或者未正確履行職責(zé)，以及違反法律、法規(guī)和有關(guān)規(guī)定，對資產(chǎn)損失起決定性作用所應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。

　　（二）主管責(zé)任是指企業(yè)部門負(fù)責(zé)人在其職責(zé)范圍內(nèi)，未履行或者未正確履行主管工作職責(zé)，以及違反法律、法規(guī)和有關(guān)規(guī)定，對資產(chǎn)損失所應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。

　?。ㄈ┓止茴I(lǐng)導(dǎo)責(zé)任是指企業(yè)分管負(fù)責(zé)人在其職責(zé)范圍內(nèi)，未履行或者未正確履行分管工作職責(zé)，以及違反法律、法規(guī)和有關(guān)規(guī)定，對資產(chǎn)損失所應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。

　　（四）重要領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任是指企業(yè)主要負(fù)責(zé)人在其職責(zé)范圍內(nèi)，未履行或者未正確履行管理職責(zé)，以及違反法律、法規(guī)和有關(guān)規(guī)定，對資產(chǎn)損失所應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。

　　第二十四條　企業(yè)因未建立內(nèi)部控制制度或者內(nèi)部控制制度存在缺陷，造成企業(yè)重大或者特別重大資產(chǎn)損失的，除對直接責(zé)任人和主管責(zé)任人進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定外，企業(yè)分管負(fù)責(zé)人和主要負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)分別承擔(dān)分管領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任和重要領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

　　第二十五條  子企業(yè)發(fā)生重大或者特別重大資產(chǎn)損失的，除按照本辦法對子企業(yè)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定外，其上級企業(yè)相關(guān)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的分管領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任或者重要領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

　　第二十六條  發(fā)生本辦法第二十一條、第二十二條的情形，除對直接責(zé)任人和主管責(zé)任人進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定外，企業(yè)分管負(fù)責(zé)人和（或）主要負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)分別承擔(dān)分管領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任和（或）重要領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

　　第二十七條　企業(yè)因違反有關(guān)規(guī)定，未履行或者未正確履行職責(zé)，導(dǎo)致決策失誤造成重大或者特別重大資產(chǎn)損失的，企業(yè)主要負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)直接責(zé)任，參與決策的其他人員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。參與決策的人員經(jīng)證明在表決時(shí)曾表明異議并記載于會(huì)議記錄的，可以免除相應(yīng)的責(zé)任。

　　第二十八條　企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)損失隱瞞不報(bào)或者少報(bào)資產(chǎn)損失的，除對直接責(zé)任人和主管責(zé)任人進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定外，總會(huì)計(jì)師或者分管財(cái)務(wù)的負(fù)責(zé)人和企業(yè)主要負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)分別承擔(dān)分管領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任和重要領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

　　第二十九條　企業(yè)發(fā)生重大或者特別重大資產(chǎn)損失，未對相關(guān)人員進(jìn)行責(zé)任追究的，一經(jīng)查實(shí)，除按照本辦法對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處罰外，對企業(yè)主要負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)比照直接責(zé)任人進(jìn)行處罰。

 

　　第三十條　企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)損失，經(jīng)過查證核實(shí)和責(zé)任認(rèn)定后，在依據(jù)國家或者企業(yè)有關(guān)規(guī)定予以賠償?shù)幕A(chǔ)上，應(yīng)當(dāng)根據(jù)資產(chǎn)損失程度及影響對相關(guān)責(zé)任人分別給予以下處罰：

　?。ㄒ唬┢髽I(yè)發(fā)生一般資產(chǎn)損失的，在責(zé)任認(rèn)定年度對直接責(zé)任人和主管責(zé)任人處以扣減50％～80％績效年薪和（或）相應(yīng)任期激勵(lì)收入的處罰，并可視具體情況給予警告、記過處分。

　?。ǘ┢髽I(yè)發(fā)生較大資產(chǎn)損失的，在責(zé)任認(rèn)定年度對直接責(zé)任人和主管責(zé)任人處以扣減80％～100％績效年薪和（或）相應(yīng)任期激勵(lì)收入的處罰，并視具體情況給予記大過、降級處分；對分管領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人和重要領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人處以扣減30％～50％績效年薪和（或）相應(yīng)任期激勵(lì)收入的處罰，并視具體情況給予警告、記過、記大過處分。

　?。ㄈ┢髽I(yè)發(fā)生重大或者特別重大資產(chǎn)損失的，在責(zé)任認(rèn)定年度對直接責(zé)任人和主管責(zé)任人處以扣減100％績效年薪和相應(yīng)任期激勵(lì)收入的處罰，并視具體情況給予降級、撤職、開除等處分或者責(zé)令辭職、解聘、解除勞動(dòng)合同關(guān)系；對分管領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人和重要領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人處以扣減50％～100％績效年薪和相應(yīng)任期激勵(lì)收入的處罰，并視具體情況給予降級、撤職等處分或者責(zé)令辭職、解聘、解除勞動(dòng)合同關(guān)系。

　　第三十一條　企業(yè)發(fā)生特別重大資產(chǎn)損失以及連續(xù)發(fā)生重大資產(chǎn)損失的，除對相關(guān)責(zé)任人處以經(jīng)濟(jì)處罰、紀(jì)律處分和其他處理措施外，應(yīng)當(dāng)同時(shí)給予禁入限制。

　　第三十二條　有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)對資產(chǎn)損失相關(guān)責(zé)任人從重處罰：

　?。ㄒ唬┣楣?jié)惡劣或者多次造成資產(chǎn)損失的；

　?。ǘ┌l(fā)生資產(chǎn)損失，未及時(shí)采取挽救措施或者措施不力，導(dǎo)致資產(chǎn)損失繼續(xù)擴(kuò)大的；

　　（三）強(qiáng)迫、唆使他人違法違紀(jì)造成資產(chǎn)損失的；

　?。ㄋ模┎m報(bào)、謊報(bào)、漏報(bào)企業(yè)資產(chǎn)損失的；

　?。ㄎ澹└蓴_、抵制資產(chǎn)損失責(zé)任追究工作的；

　?。﹤卧?、毀滅、隱匿證據(jù)，或者阻止他人揭發(fā)檢舉、提供證據(jù)材料的；

　?。ㄆ撸┢渌麘?yīng)當(dāng)從重處罰的情形。

　　第三十三條　有下列情形之一的，可以對相關(guān)責(zé)任人從輕或者免于處罰：

　　（一）及時(shí)采取措施減少或者挽回?fù)p失的；

　?。ǘ┲鲃?dòng)報(bào)告資產(chǎn)損失情況，或者足額賠償資產(chǎn)損失的；

　　（三）主動(dòng)檢舉其他相關(guān)人員，經(jīng)查證屬實(shí)的；

　?。ㄋ模┢渌梢詮妮p或者免于處罰的情形。

　　第三十四條  在企業(yè)資產(chǎn)損失認(rèn)定工作中有意將損失進(jìn)行分解或混淆類別的，應(yīng)將損失認(rèn)定環(huán)節(jié)中的相關(guān)責(zé)任人追加為直接責(zé)任人進(jìn)行處罰。

　　第三十五條  對調(diào)離工作崗位或者已退休的責(zé)任人，應(yīng)當(dāng)按照本辦法及有關(guān)規(guī)定給予經(jīng)濟(jì)處罰、紀(jì)律處分和禁入限制。

　　給予經(jīng)濟(jì)處罰的責(zé)任人，若離職后薪酬尚未發(fā)放完畢，應(yīng)當(dāng)扣發(fā)相應(yīng)的薪酬；對繼續(xù)在企業(yè)任職的責(zé)任人，應(yīng)當(dāng)在其以后年度的薪酬中予以扣減；對調(diào)離企業(yè)的責(zé)任人，應(yīng)當(dāng)向其工作單位提出處罰建議。

　　第三十六條　除按照本辦法對資產(chǎn)損失責(zé)任人進(jìn)行責(zé)任追究外，對違反國家有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定的，還應(yīng)當(dāng)依法追究相應(yīng)的法律責(zé)任；涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理。

　　對于資產(chǎn)損失責(zé)任人中的共產(chǎn)黨員，除按照本辦法進(jìn)行責(zé)任追究外，還應(yīng)當(dāng)依據(jù)《中國共產(chǎn)黨紀(jì)律處分條例》給予相應(yīng)的黨紀(jì)處分。

　　第三十七條　負(fù)責(zé)企業(yè)資產(chǎn)損失責(zé)任追究工作的相關(guān)人員收受賄賂、徇私舞弊、泄露工作秘密以及協(xié)助資產(chǎn)損失責(zé)任人逃避責(zé)任的，依據(jù)有關(guān)規(guī)定，視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處分；涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理。

 

　　第三十八條  建立市國資委、市紀(jì)委（市監(jiān)察局）、市委組織部、市審計(jì)局、市財(cái)政局等部門和企業(yè)分工負(fù)責(zé)、密切協(xié)作、共同參與的責(zé)任追究工作機(jī)制，按照各自職責(zé)權(quán)限，對因違反國家法律、法規(guī)、國有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)定、企業(yè)內(nèi)部管理制度，或者因重大決策失誤及嚴(yán)重經(jīng)營管理不善，造成企業(yè)資產(chǎn)損失的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員和其他有關(guān)人員進(jìn)行責(zé)任追究。

　　第三十九條  市國資委在企業(yè)資產(chǎn)損失責(zé)任追究工作中的主要職責(zé)包括：

　?。ㄒ唬┭芯恐贫ㄆ髽I(yè)資產(chǎn)損失責(zé)任追究有關(guān)規(guī)章、制度；

　?。ǘ┴?fù)責(zé)或者牽頭負(fù)責(zé)管理權(quán)限范圍內(nèi)相關(guān)責(zé)任人的資產(chǎn)損失責(zé)任追究工作；

　?。ㄈ款^負(fù)責(zé)重大及特別重大資產(chǎn)損失責(zé)任追究工作，必要時(shí)可參與或者直接組織較大資產(chǎn)損失責(zé)任追究工作；

　?。ㄋ模┴?fù)責(zé)對管理權(quán)限范圍內(nèi)的相關(guān)責(zé)任人予以經(jīng)濟(jì)處罰、紀(jì)律處分或者向有關(guān)部門提出對相關(guān)責(zé)任人的組織處理和調(diào)整建議；

　　（五）指導(dǎo)和監(jiān)督企業(yè)資產(chǎn)損失責(zé)任追究工作。

　　第四十條  市紀(jì)委（市監(jiān)察局）、市委組織部參與重大及特別重大資產(chǎn)損失責(zé)任追究工作，分別負(fù)責(zé)對管理權(quán)限范圍內(nèi)的相關(guān)責(zé)任人給予紀(jì)律處分和作出組織處理。

　　第四十一條  市審計(jì)局強(qiáng)化對企業(yè)資產(chǎn)真實(shí)性、完整性、安全性的審計(jì)監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)損失情況及時(shí)揭示，同時(shí)或者分別移送市紀(jì)委（市監(jiān)察局）、市國資委，并協(xié)助做好資產(chǎn)損失責(zé)任追究相關(guān)工作。

　　第四十二條  市財(cái)政局根據(jù)工作職責(zé)履行國有資產(chǎn)管理職能，通過財(cái)政監(jiān)督檢查等方式做好企業(yè)資產(chǎn)損失責(zé)任追究相關(guān)工作。

　　第四十三條  企業(yè)在資產(chǎn)損失責(zé)任追究工作中的主要職責(zé)包括：

　　（一）研究制定本企業(yè)資產(chǎn)損失責(zé)任追究工作制度；

　?。ǘ┴?fù)責(zé)管理權(quán)限范圍內(nèi)相關(guān)責(zé)任人的資產(chǎn)損失責(zé)任追究工作；

　?。ㄈ┴?fù)責(zé)一般資產(chǎn)損失責(zé)任追究和較大資產(chǎn)損失責(zé)任追究工作，并報(bào)市國資委備案，涉及上級部門管理權(quán)限范圍內(nèi)的相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任追究提交市國資委辦理；

　?。ㄋ模┡浜鲜袊Y委負(fù)責(zé)或者牽頭負(fù)責(zé)的資產(chǎn)損失責(zé)任追究工作；

　?。ㄎ澹┲笇?dǎo)和監(jiān)督子企業(yè)資產(chǎn)損失責(zé)任追究工作；

　　（六）上級交辦的其他有關(guān)資產(chǎn)損失責(zé)任追究工作。

　　第四十四條  企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部控制制度，通過資產(chǎn)損失預(yù)警及資產(chǎn)定期檢查機(jī)制，結(jié)合財(cái)務(wù)決算管理、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、內(nèi)部審計(jì)和專項(xiàng)檢查等工作，在經(jīng)營管理中及時(shí)清查資產(chǎn)損失。

　　第四十五條　企業(yè)應(yīng)當(dāng)明確內(nèi)設(shè)的監(jiān)察、審計(jì)、財(cái)務(wù)、法律和人事等部門在資產(chǎn)損失責(zé)任追究工作中的職責(zé)。

　　第四十六條　企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)損失，應(yīng)當(dāng)及時(shí)采取有效措施，減少或者挽回?fù)p失；發(fā)生重大或者特別重大資產(chǎn)損失的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向市國資委報(bào)告。

 

　　第四十七條  資產(chǎn)損失責(zé)任追究工作應(yīng)當(dāng)遵循以下程序：

　　（一）調(diào)查取證，核實(shí)資產(chǎn)損失情況，分析損失原因；

　?。ǘ┟鞔_資產(chǎn)損失性質(zhì)，進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定；

　　（三）提出處理建議，聽取相關(guān)人員陳述；

　　（四）研究作出責(zé)任追究處理決定，或者按照有關(guān)規(guī)定移交相關(guān)部門處理；

　?。ㄎ澹┦芾硐嚓P(guān)責(zé)任人的申訴，組織復(fù)查；

　?。┙M織落實(shí)處理決定，監(jiān)督檢查執(zhí)行情況；

　　（七）按照規(guī)定上報(bào)資產(chǎn)損失責(zé)任追究情況。

　　第四十八條  負(fù)責(zé)資產(chǎn)損失責(zé)任追究工作的相關(guān)人員，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行工作程序，恪守工作職責(zé)，保守秘密；與有關(guān)事項(xiàng)或者相關(guān)責(zé)任人有利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)回避。

　　第四十九條  受到責(zé)任追究的責(zé)任人對責(zé)任追究處理決定有異議的，在責(zé)任追究處理決定下達(dá)之日起30個(gè)工作日內(nèi)，可以向作出責(zé)任追究處理的組織提出復(fù)查申請，也可以向有關(guān)上級組織提出申訴。復(fù)查過程不影響責(zé)任追究處理決定的執(zhí)行。

 

　　第五十條  市管其他企業(yè)資產(chǎn)損失的責(zé)任追究工作，參照本辦法執(zhí)行。

　　第五十一條  企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)本辦法，結(jié)合實(shí)際情況，制定子企業(yè)資產(chǎn)損失責(zé)任追究具體工作規(guī)范。

　　第五十二條  國有資本參股企業(yè)以及企業(yè)所屬參股子企業(yè)中的國有股東代表未按照出資人的指示提出議案、發(fā)表意見、行使表決權(quán)或者未及時(shí)將決策情況上報(bào)出資人，造成國有權(quán)益損失的，參照本辦法追究國有股東代表的責(zé)任。

　　第五十三條  企業(yè)在與自主選聘的領(lǐng)導(dǎo)人員和其他有關(guān)人員簽訂勞動(dòng)合同時(shí)，應(yīng)當(dāng)明確約定受聘人員自愿接受本辦法的規(guī)范。

　　第五十四條  本辦法由中共蘇州市委負(fù)責(zé)解釋，具體解釋工作由中共蘇州市委辦公室商市國資委承擔(dān)。

　　第五十五條  本辦法自2016年10月1日起施行。中共蘇州市委辦公室、蘇州市人民政府辦公室《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)蘇州市國有企業(yè)國有資產(chǎn)重大損失領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任追究辦法（試行）的通知》（蘇辦發(fā)〔2007〕4號(hào)）同時(shí)廢止。上級另有規(guī)定的，從其規(guī)定。